Solicita tu presupuesto

Tributación de indemnizaciones de seguros

Tributación de indemnizaciones de seguros

La tributación de indemnizaciones de seguros, es algo desconocido por la gran mayoría de personas. No obstante, la Agencia Tributaria aplica la premisa que tanto hemos escuchado en numerosas ocasiones:

El desconocimiento de la Ley, no te exime de su cumplimiento

Por ello hemos redactado este artículo, para que seas consciente y actúes en consecuencia.

A continuación exponemos diferentes posibilidades de tributación de indemnizaciones de seguros y/o sus posibles exenciones:

Indemnizaciones de daños personales por: responsabilidad civil y accidentes de tráfico

Exentas, según el Artículo 7d de la Ley del IRPF 35/2006 de 28 de Noviembre.

Respecto a la responsabilidad civil, en general, están exentas siempre y cuando la cuantía se encuentre reconocida legal o judicialmente.

Respecto al seguro de accidentes, están exentas, salvo aquellas primas de seguros que hayan sido deducidas, por ejemplo, por ser autónomo y haber contratado el seguro en una Mutua de Previsión Social (MPS).

Indemnizaciones con el objeto de reparar o reconstruir elementos patrimoniales

Según el Artículo 37g de la Ley del IRPF 35/2006 de 28 de Noviembre, si recibes una indemnización de una aseguradora por un siniestro en un elemento patrimonial, Hacienda aplicará el siguiente tratamiento fiscal:

  • Si destinas toda la indemnización a reparar, no deberás declarar nada en la declaración de la renta/IRPF.
  • Si no reparas o destinas solo una parte a ello, deberás de declarar la parte no consumida, tributando como ganancia patrimonial.

Las ganancias patrimoniales tributan de la siguiente manera:

  • Los primeros 6.000 € de ganancias al 19%
  • Desde 6.000,01 € a 50.000 € de ganancia al 21%
  • Desde los 50.000,01 € a los 200.000 € al 23%
  • Desde los 200.000,01 € en adelante al 26%

Si te demoras y reparas después de presentar la declaración de IRPF del año en que percibiste la indemnización, deberás de tributar y posteriormente, cuando repares, realizar una rectificación en la declaración, solicitando la devolución de la cuota satisfecha en exceso, justificándolo con facturas.

Te preguntarás…

¿Cómo sabe la Agencia Tributaria que he percibido una indemnización de una aseguradora?

Las compañías de seguros están obligadas a informar a Hacienda de las prestaciones de seguros satisfechas a sus clientes. La información se realiza por perceptor (NIF/NIE) siempre que en el año haya superado la cifra de 3.005,06 €.

Por ejemplo, si a un cliente le han abonado durante el año, tres prestaciones de 1.100,00 € cada una, tienen que informar que este asegurado ha percibido en dicho ejercicio prestaciones de seguros por importe superior a 3.005,06 €.

Esto no quiere decir que si en un año has percibido menos de 3.005,06 € de indemnizaciones, la Agencia Tributaria no lo vaya a averiguar, pues puede realizarte una investigación porque haya visto indicios de delito o de fallo por otro motivo y descubrirlo revisando los movimientos de tus cuentas bancarias de todo el año.

Indemnizaciones de seguros de ahorro y de vida riesgo

Ver artículo fiscalidad de los seguros de vida y de ahorro.

CTA EG artículo

CTA EG

Deja tu comentario

146 Comentarios

  1. En caso de recibir una indemnización por un siniestro derivado de la no construcción de unas viviendas en cooperativa, ¿hay que tributar algo?

  2. Hola!! Mi padre es pensionista … Tubo un accidente físico ( médico) grave… Tenía un seguro senior ( de vida, incapacidad,…) Cobro dinero unos 44.000 euros… Tiene que declararlos en el IRPF? Que baremos hay de estar exentos de tributar …

  3. He recibido una indemnización de un seguro de desempleo de la hipoteca y me gustaría saber si tengo que declarar eso y en qué casilla tengo que ponerlo es solo de 850 €

    1. Hola Joaquín, como hemos respondido a otros usuarios en otras ocasiones, los seguros de desempleo o denominado también de Protección de Pagos, tributan como Ganancia Patrimonial. Te retendrán el 19%. Saludos.

      1. Tengo un seguro de indemnización por baja, me operon del dedo del pie y cuando cogí el alta recibe la cantidad que 800€ tengo que declararlo hacienda

  4. Buenas tardes,
    Mi empresa tenía concertado un seguro de accidente colectivo y como empleado he recibido indemnización de la compañía de seguros por ser trabajador por cuenta ajena y haber sufrido accidente no laboral y reconocimiento de incapacidad permanente.
    La compañía me envía dos documentos: 1º) certificado de retenciones con el importe de la indemnización que se corresponde con lo establecido en la póliza pero retención “cero” y manifiesta que son rentas exentas, 2º) liquidación del finiquito donde aparece el mismo importe de la indemnización y refiere rentas exentas según articulo 7.d).
    ¿ es correcto que esta indemnización no tribute?
    gracias

  5. Buenos dias,
    El año pasado recibi economicamente un ingreso de Mapfre, como bonificacion del seguro de coche de 750 euros, y me comentaron que tenia que declararlo como rendimiento en especie, pero no se si es correcto, y tampoco no se en que apartado meterlo, si como rendimiento capital o como.
    gracias

    1. Hola David, es correcto, los regalos/bonificaciones tributan por Rendimiento del Capital Mobiliario, en tu caso, al 19%. El banco debería de haberte realizado la retención a cuenta. Saludos.

  6. Buenas,
    Soy agricultor y ganadero y tributo en el régimen de estimación directa simplificada.
    Mi consulta es la siguiente: en mis datos fiscales del ejercicio 2021 aparece que tengo, por una parte, una subvencion corriente de la ENTIDAD ESTATAL DE SEGUROS AGRARIOS (ENESA) por importe de 2.365,23 € y, por otra parte, una indemnización de la AGRUPACIÓN ESPAÑOLA DE ENTIDADES ASEGURADORAS por importe de 757,69 € en concepto de retirada y destrucción de animales. ¿Debería incluir ambos importes como un mayor ingreso a la hora de determinar mi rendimiento?

    Un saludo.

    1. Hola Alfonso, la pregunta que nos planteas te recomendamos la formules a un asesor fiscal. Respecto a la indemnización de 757,69 € te confirmamos que no tributa. Saludos.

  7. Buenos días, cobre un seguro de protección de pagos por un préstamo de coche, el total cobrado en 2021 son 2 meses que ascienden a 614 – 18,22 que es la prima que pago a la aseguradora 9,11 al mes, que entiendo habrá que descontarlo.
    mi pregunta es, si hay un mínimo para declarar o se declara todo, aunque sea poco importe. Creo haberte leído que aunque la aseguradora no tenga la obligatoriedad de notificarlo si no es superior a 3005 € si que hay que declararlo…..
    Muchas Gracias

  8. Sufrí un robo el año pasado y quisiera saber si tengo que declarar los 3500 euros que cobre por dicho robo. A hacienda renta 2021

    1. Hola Jose, si lo que te robaron fue dinero, no. Si te robaron bienes, y no los has reemplazado por otro, debes actuar tal y como indicamos en el artículo. Saludos.

  9. Hola, mi hijo menor de edad va a recibir una indemnizacion por accidente de escalada de aprox. 20.000€.
    Me lo van a ingressar en la cuenta del menor, tengo que tributar por este pago, ya que va a nombre de un menor y no tiene que declarar.
    O lo tengo que declarar yo como tutor legal.
    gracias.

    1. Hola Carles, las indemnizaciones por daños personales/lesiones, no tributan, solo las patrimoniales, en el contexto que indicamos en el artículo. Saludos.

  10. Buenos días,
    el seguro de la residencia me va indemnizar por rc por el fallecimiento de mi madre.
    ¿Debo declarar este ingreso?

    Muchas gracias.

    1. Hola Pedro, ¿por RC de la Residencia? Entendemos que el fallecimiento de tu madre fue entonces por una negligencia de la Residencia, ¿es así? Saludos.

  11. Hola,
    el seguro me va a pagar una indemnización importante para reparar los destrozos ocasionados por un incendio en un loca de mi propiedad (restaurante) y que tengo alquilado a un tercero. No soy empresario y trabajo por cuenta ajena, por lo tanto para recuperar el IVA de la indemnización del seguro (que me toca pagarlo a mí). ¿Qué condición debo tener como persona física? ¿debo ser autónomo o estar adscrito a alguna actividad económica para poder recuperar el IVA?
    Gracias.

  12. hola he tenido un siniestro total de vehículo y me indemnizan con una cantidad de 41000 euros ,de este vehículo me deduje la mitad del IVA cuando lo compre al ser a nombre de empresa y no ser furgoneta , la cantidad que me indemnicen debe llevar IVA por haberlo deducido en la factura de compra o no pues la indemnización no lleva IVA .gracias

    1. Hola Pascual, las compañías de seguros no indemnizan con IVA a empresas y autónomos, al estas, poder deducirselo. Saludos.

  13. Hola, tras sufrir un incendio en nuestra empresa, el seguro nos indemniza con 106.000, ahora debo presentar ese pago como ganancia, pero que parte debo yo de pagar?
    si de ese dinero tengo que pagar 20.000€….es como si me hubiesen pagado 20.000 euros menos?

    1. Hola Laura, con ese dinero entendemos que vais a reinvertirlo en reconstruir el inmueble, por lo que no se tributa por ello. Saludos.

  14. Hola, recibí una indemnización del seguro por los daños en unas placas solares en el temporal Filomena por la reparación y pérdidas de producción por 4000€.
    Debo declararlo como ingreso en el modelo 130?

    Gracias.

  15. hola, estuve en Erte y por la hipoteca tenia un seguro de impagos. Al entrar en Erte la aseguradora se hizo cargo del pago de la hipoteca y hacienda lo toma como una ganancia patrimonial. puedo declararlo como rentabilidad laboral? ya que se trataba de una indemnización derivada de la perdida o paralización de mi trabajo?

  16. Buenos días,

    He recibido 14467€ del consorcio de seguros por una indemnización reciente, mi pregunta es si tengo que justificar en hacienda esa cantidad de dinero como destinada a la reparación de la vivienda, pues la mayoría de las mejoras las vamos a intentar salvar nosotros y no tendríamos facturas. ¿Cómo sabe hacienda lo que he destinado o no a la reparación? y ¿estoy obligada a declarar dicha indemnización en la renta?.

    Muchísimas gracias

  17. Hola mis padres van a recibir una indemnización por muerte de un hijo en accidente de tráfico.¿deberá tributar por los 20000€.?

  18. Hola buenas tardes, quisiera hacer una consulta, debido a unos terremotos el consorcio me pago una indemnización de lo que me paso en el piso, y después de varios presupuestos el perito del consorcio me desestimó los presupuestos porque decia que me buscará alguien que me lo hiciera mas barato, a parte me presento la indemnización que iba a pagar que no se acercaba ni por asomo a los presupuestos que me hicieron varias empresas (bastante menos) al final me dijo que si no lo aceptaba que tendría que pagar costas de juicio, peritos, etc y que tardaría en cobrar varios años, entonces como que accedi y acepte el presupuesto ya que mi seguro me dijo que era lo mejor ya que estaban tirando por debajo en temas de terremotos e indemnizaciones, y después como el presupuesto no me llegaba decidi arreglarlo yo con mi padre, pero no obstante se produjo otro terremoto y estaba todo arreglado ya que vino el mismo perito y la pared lo sabe el que no es ni por asomo las rajas que tenía, pero mi duda es la siguiente el me dice que tengo que presentar facturas del arreglo anterior, y también mu duda es que el me dijo que lo podía arreglar yo por mi cuenta y que ellos en las indemnizaciones no pagan el iva correspondiente, entonces porque me pide factura? Si es algo que hice yo que debo de aportar?

    1. Hola Paco deberás justificar factura por la compra de material (aquí te pagarán el IVA) y respecto a la mano de obra como lo hiciste tú no existe factura, pero sería conveniente unas fotos del antes, durante y después de la reparación por tu cuenta, es decir, un justificante fotográfico. Saludos.

  19. Buenas tardes. El año pasado, 2020, recibí una indemnización por enfermedad grave y quisiera saber la casilla en la que tengo que incluirla. Muchas gracias. Saludos.

  20. Hola. Soy autónomo y tengo un seguro privado con cobertura para enfermedad, hospitalización y operación quirúrgica. En el año 2020 he recibido una indemnización por este motivo. ¿Es obligatorio declararlo? ¿Podrían indicarme en su caso la casilla correspondiente? ¿A la indemnización hay que minorar el importe de la prima? Gracias de antemano. Saludos.

    1. Hola Julia, tributa como una ganancia patrimonial. Sí, hay que restarle la prima pagada del año. Respecto a la casilla, te recomendamos lo consultes a un asesor fiscal. Saludos.

  21. Buenos días,
    Tengo un seguro privado de decesos. Aparte del fallecimiento y gastos de sepelio, también hacen indemnización por incapacidad absoluta por accidente. Aparece en la póliza en el apartado de incapacidad absoluta y es únicamente por accidente (nunca por enfermedad), ¿tienen derecho a hacer retención al haberme reconocido dicha incapacidad tras mi accidente muy grave de tráfico?. Han hecho 19 por ciento. Entiendo que si solo abonan dicha indemnización por accidente se supone que la póliza en ese apartado se comporta como seguro de accidentes. ¿es así?.-.. Muchas gracias

  22. Buenas tardes. A nuestra hija que ha tenido un accidente de tráfico muy grave, el seguro de decesos que tenemos contratado le reconoce el apartado de incapacidad absoluta, con un pago de 4.200 euros. Han hecho retención del 19 por ciento 2 dudas:
    1- ¿se debe retener , al haber sido un accidente de tráfico?. O al ser un apartado del seguro de decesos es distinta su fiscalidad?
    2- Tiene 21 años, con una discapacidad del 65 por ciento. ¿debe hacer declaración individual el año que viene , por lo que no podríamos hacer la desgravación de unidad familiar e hijo con discapacidad? No tiene mas ingresos.
    Un saludo..

    1. Hola Javier, en primer lugar sentimos lo ocurrido. Respondiendo a tu pregunta 1, al cobrar la indemnización de la cobertura de accidentes dentro del seguro de decesos, sí que es correcta la tributación. Si hubiese cobrado por el seguro de coche por la RC al ser acompañante o por la compañía contraria, también por RC entonces no tendría que tributar. Respecto a la pregunta 2, te aconsejamos la formules a un asesor fiscal. Saludos.

  23. Buenas tardes,

    Le comento mi situación, tengo un piso alquilado donde en el 2020 no percibí ningún ingreso de los inquilinos ,en el mes de febrero del 2020 decidí ejecutar el seguro de vivienda que tenia donde me han ido ingresando cuotas en todo el 2020. Mi pregunta es se ha de informar el arrendatario aunque no haya ingresado nada de lo que correspondía, y la otra se ha de informar en la renta los ingresos del seguro como indemnización por cubrir el alquiler? En que casilla? Agradeceria su ayuda de antemano .
    Muchas gracias
    Saludos!

    1. Hola Pablo, de lo percibido por tu compañía, si que tendrás que tributar. Pero te recomendamos plantees esta misma duda a tu propio seguro de impago de alquiler para que te lo maticen. Saludos.

  24. Hola,
    Durante el 2020 recibí varios pagos correspondientes a cuotas de la hipoteca debido a que estaba en erte y el seguro de protección de pagos que tengo me lo cubría.
    Imagino que sí se ha de declarar, pero………..¿En qué casilla he de informarlo? He leído en varios comentarios que se tributa como “ganancias patrimoniales”, pero como hay tantos tipos de ganancias patrimoniales no tengo ni idea de dónde he de ponerlo………
    ¿Podéis ayudarme por favor?
    Muchas gracias.

    Un saludo.

  25. Buenas tardes, estoy jubilada y tengo un seguro de accidentes por daños personales contratado. El año pasado me rompí la cadera y el seguro me indemnizó con 7500 euros. En los datos fiscales no viene nada al respecto y mi duda es si debo informarlo en la declaración de renta (parece que está exento) aunque sea como ganancia patrimonial. Gracias por vuestra ayuda.

    Un saludo

      1. Hola Beatriz, dependerá de la causa que ha originado que suceda ese daño. Solicita que envíen perito y lo averigüen. Pero a priori si no hay una causa concreta y es debido por ejemplo al asentamiento del edificio, no lo tendrás cubierto. Saludos.

  26. Buenas, si se recibe un total de menos de 600€ anuales por un seguro de protección de pagos por estar en ERTE, hay que tributar?

    1. Hola Blanca proponle a tu seguro de reparar de forma particular, encontrando a un profesional que te pueda realizar dichos trabajos, para luego que te lo reembolse la compañía, pues si sus reparadores no están cualificados o no se atreven a realizar el trabajo deberán reembolsarte el gasto que incurras en repararlo de forma particular. Saludos.

  27. En 2020 la aseguradora me ingreso la cuota de la hipoteca ya que al quedarme en ERTE tenia un seguro de protección de pagos que me cubría en caso de desempleo, ¿Tengo que declarar estos ingresos como ganacia patrimonial?

    Gracias

  28. Hola, en October del 2019 no mujer y yo firmamos una hipoteca en la vinculacion del prestamo compramos un seguro de protection de pagos a nombre de mi mujer,
    Ella se quedo en el ERTE por lo del Covid y el seguro ha cubierto por 12 cuotas de hipoteca mes a mes , mi pregunta as ella tiene que declarar esto o no gracias.

    1. Hola Javier, ese tipo de SEGURO DE PROTECCION DE PAGOS solo lo comercializan los bancos. Deberás preguntarle al tuyo. Saludos.

  29. A finales de 2020 recibí una indemnización de 20.000€ por un incendio en mi vivienda. En 2021 he reparado, ¿puedo justificarlo en la misma declaración de renta del año en curso? teniendo en cuenta que aun no se ha iniciado el periodo de renta. No me queda claro, como sabe hacienda si he destinado todo el dinero, si no lo justifico, en mi caso me quedan 3.000€ que no he invertido. Pero según el artículo si no superan los 6.000€ de ganancia no se ha de tributar.
    Podríais aclararmelo.
    ¡Muchas gracias!

  30. Mi hijo de 16 años va a recibir una indemnización por atropello en un paso de cebra de 6600 euros. ¿ Tiene que hacer la declaración de la renta ? Es estudiante y no percibe ingreso ninguno. Y si es así cuánto retiene hacienda de ese dinero?

  31. Buenas tardes,

    Me podrían informar de como tributa para un beneficiario de un seguro de accidente ( obligatorio convenio construccion ). El asegurado falleció, la indemnización recibida.
    Saludos y gracias.

    1. Hola Miguel:

      SEGUROS EMPRESA-COLECTIVOS
      FISCALIDAD POR FALLECIMIENTO
      Compromiso por pensiones SI + Imputación de primas SI = ISD

      Saludos.

  32. Querría saber si hay que tributar o esta excento por una indemnización por un seguro colectivo de convenio para accidentes con resultado una incapacidad permanente total teniendo en cuenta que ese seguro según convenio sólo cubre esta contingencia para accidentes. Entiendo se acoge a la ley 35/2006 artículo 7 d)
    Es así? Gracias anticipadas.

    1. Hola Isaac, deberá de tributar de la siguiente manera:

      FISCALIDAD POR SUPERVIVIENCIA: INVALIDEZ, DIAGNÓSTICO DE ENFERMEDADES GRAVES Y AHORRO
      Compromiso por pensiones SI + Imputación de primas SI = Tributará por rendimientos de trabajo.

      Más información:

      Fiscalidad de los seguros de vida

      Saludos.

  33. Buenas tardes. Tenía instalada una caravana en un camping,en un incendio lo perdí todo, tras un juicio donde en sentencia, me reconocen una cantidad a pagar entre aseguradores y el camping, tras recursos, cobro una cantidad muy inferior a la consignada en sentencia. Tengo que declarar a Hacienda la cantidad percibida. No he repuesto nada. Gracias.

    1. Hola José, a nuestro entender, si que deberías tributar por ello. No obstante te recomendamos lo confirmes con un asesor fiscal o con la propia Agencia Tributaria. Saludos.

  34. Buenos días, tengo un seguro de impagos el cuál cubre el pago de la hipoteca en caso que esté en el paro. ¿Ese ingreso se ha de declarar?
    Muchas gracias.

  35. denuncie a la AT.porque me descontaron del seguro de vida el 21%sobre una incapacidad permanente absoluta y me contestan que está bien descontado puedo poner una demanda vía judicial no es justo

  36. Buenas tardes. Recibi una indemnización de 8700 euros por un accidente con un coche. la compañía me lo declaro siniestro total y me hicieron la transferencia. La realidad es que el coche me lo repare yo mismo con mucho tiempo y mucha paciencia con piezas de desguace y alguna que otra nueva y ayuda de varios amigos. Evidentemente no tengo factura de nada….. ¿siendo declarado siniestro, total esa indemnización se considera incremento patrimonial y tengo que tributar?

    1. Hola Jose, como se declaró siniestro total, se da a entender que no tiene reparación, por lo que no debes tributar. Saludos.

  37. Buenos días,

    Debido a una inundación y habiendo declarado el lugar como zona catastrófica, se declaró siniestro mi vehículo. El consorcio me indemniza con 12.000€ pero 10.000€ los tengo que destinar a acabar de pagar el préstamo del vehículo que todavía sigo pagando. ¿En este caso, al no ser reparación porque el vehículo es siniestro, tengo que tributar por la totalidad del importe o como los 10.000€ se los tengo que pagar a la financiera no tributaría?

    Gracias, saludos.

    1. Hola Andrea, como no es reparación como bien dices, sino siniestro total, en este caso no tienes que tributar. Saludos.

  38. Buenos días,

    Pagué una intervención quirúrgica porque mi Aseguradora Médica dijo no cubrirla (tuve que pagarla yo) y tras reclamar podríamos llegar a un acuerdo en un importe que siempre sería menor al satisfecho al Hospital por la citada intervención..

    Entiendo que no debo tributar por ello. ¿Estoy en lo cierto?, ¿Es renta exenta?. ¿Debo incluirlo en mi IRPF?y de ser así, ¿en qué casilla?. Gracias.

  39. Hola, muy buenas noches, voy a recibir 2100 euros como indemnización de un coche como siniestro total, una parte lo boy a utilizar para reparar el coche y la otra me la quedo, ¿ Tengo que declararlo el próximo año a Hacienda? Por lo que le leí en tu artículo el monto que recibo es menor del mínimo estipulado, pero te agradecería que me despejarlas la duda, gracias…

    1. Hola Jose, la compañía va a declararlo como siniestro total, es decir, desaparición del riesgo, por lo tanto no tienes que tributar, aunque posteriormente hayas podido pactar una reparación por menos cantidad. Saludos.

  40. Hola, buenas tardes. Recibi 3200€ de indemnización del consorcio de seguros por un siniestro en mi hogar. Tengo que declararlo ?
    Gracias

    1. Buenos días. Enhorabuena por el blog, es excelente y de gran ayuda. Mi consulta es la siguiente.
      Este año, 2020 he tenido un problema de humedades en una pared de un piso que tengo alquilado y lo he reparado. El seguro me pagará una cantidad cuando la comunidad arregle la fachada, lo cual será en 2021. Al ser dos ejercicios distintos no se muy bien como lo haré… Cobrando la indemnizacion en 2021 tendré que corregir la Declaración de 2020 puesto que la reparación (y el gasto que hice) corresponde a ese año?
      Muchas gracias
      Un saludo

      1. Hola Ana, gracias a ti por participar en los comentarios y disculpa por la tardanza en nuestra respuesta. Si lo que vas a percibir de indemnización es igual o inferior al coste de la reparación ya realizada no tienes que declarar nada. Un saludo.

  41. Buenas mi marido tiene 3 seguros de vida y en 2 pone por accidente y en otro por gran invalidez mi marido está operado 3veces de cáncer de colon del hígado y de pulmón se lo detectaron trabajando y me gustaria saber si por casualidad entra en los seguros mi marido le han dado desde hace 2 años gran invalidez

  42. Hola, soy un particular (no soy empresa) el año 2019 he tenido unos gastos de 1950 euros en concepto de minutas de abogado por una reclamación de cantidades que hice a mi empleador. Después de abonar yo la factura al abogado se la pasé a una aseguradora con la que tengo contratada una póliza de defensa jurídica , y la aseguradora me reembolsó los 1950 euros a mi cuenta. Tengo que declarar los 1950 como ganancia patrimonial en la renta este año ? No encuentro nada para este caso en especial, muchas gracias.

  43. Hola,
    Realicé un pago a un abogado por unos temas de defensa jurídica, y posteriormente la aseguradora me realizó el pago de esa factura del abogado. ¿debe tributar el pago que me hizo la aseguradora?

    gracias

  44. Hola, por defensa jurídica la aseguradora me ha pagado la factura del abogado que anteriormente aboné yo.. tengo que declararlo como ingreso en la declaración de renta?
    Gracias

  45. Hola. Por daños estructurales en vivienda el seguro nos ha indemnizado con 100.000€. La reparación en su totalidad no se puede realizar porque podríamos afectar al vecino con las consecuencias que eso lleva. Por tanto, la decisión es arreglar lo que podamos pero en ningún caso llega al importe de la indemnización. ¿ qué cantidad deberíamos de tributar? ¿Y con qué porcentaje?

  46. Buenas tardes,

    recibí una indemnización por un seguro de vida temporal por accidente grave (coronario), tengo que tributar esa cantidad en la renta?

    Gracias de antemano

  47. Un vehículo se ha estrellado contra mi propiedad y su seguro me va a ingresar el dinero del presupuesto para arreglar los daños. Entiendo que es un acuerdo extrajudicial y que por tanto como voy a destinar el dinero a reparar la propiedad, no debería tributarlo, no?

  48. Recibí una indemnización de una compañía de seguros, después de sentencia judicial a mi favor por reclamación a un abogado por negligencia profesional. ?Se debe tributar como incremento patrimonial o estaría exenta?.
    Muchas gracias.

    1. Hola Jose Antonio, tienes la respuesta en el propio artículo:

      “Respecto a la responsabilidad civil, en general, están exentas siempre y cuando la cuantía se encuentre reconocida legal o judicialmente.”

      Saludos.

  49. Si recibo una indemnización de una aseguradora por un siniestro en un elemento patrimonial, pero no reparo de momento, ¿en qué casilla de Ganancias patrimoniales he de poner el importe del siniestro?
    Gracias.

    1. Hola Laura, si de momento no reparas, debes de actuar conforme indicamos en el artículo:

      Si te demoras y reparas después de presentar la declaración de IRPF del año en que percibiste la indemnización, deberás de tributar y posteriormente, cuando repares, realizar una rectificación en la declaración, solicitando la devolución de la cuota satisfecha en exceso, justificándolo con facturas.

      Saludos.

  50. Tenia mi coche asegurado a todo riesgo,y tuve un accidente y me lo dieron siniestro total. Me ingresaron 12000 euros. Me he comprado otro coche ¿ tengo que declarar ese dinero?. Muchas gracias.

  51. Buenas tardes:
    He recibido una indemnización de una compañía de seguros por mala praxis de un abogado correspondiente a un juicio laboral por despido. Me gustaría saber como tributa y en su caso si son rendimientos regulares o irregulares y si se pueden retraer de la misma, los costes incurridos en el proceso de los nuevos abogados . El periodo de litigio que me ha llevado ha sido más de 4 años.
    Muchas gracias y enhorabuena por el blog
    Juan Pedro

    1. Hola Juan Pedro, gracias a ti por comentar. Como indicamos en el artículo:

      Respecto a la responsabilidad civil, en general, están exentas siempre y cuando la cuantía se encuentre reconocida legal o judicialmente.

      Saludos.

  52. Hola. Tengo un seguro de accidentes q también me cubre operaciones quirúrgicas, tuve una operación de apendicitis y me pagó el seguro sobre 600€ hay que declararlos?. También decir que soy autónomo agrícola en estimación objetiva y nunca e declarado las primas q pago, podría hacerlo? Dónde se pondría en la renta? Muchas gracias.

  53. Buenas tardes:

    Si recibo una indemnización del seguro por incendio. La invierto toda en arreglar la vivienda siniestrada. Tengo obligación de realizar la Declaracion de la Renta, o el borrador? Nunca lo había presentado porque nunca me tienen que devolver nada y por la pensión tan pequeña no tengo obligacion de presentarla. No se si este año por el tema del incendio que tuve en 2019 tengo que presentarla. Gracias.

  54. Buenos dias, me reconocen una incapacidad absoluta , tengo una hipoteca a medias con mi mujer de mi vivienda habitual y unica , y el seguro de vida vinculado a la hipoteca me paga mi 50% que va destinado a liquidar hipoteca . No hay sobrantes pues aun queda la parte de mi mujer por pagar de hipoteca. Mi pregunta es si tengo que declarar este dinero o esta exento de tributar ha hacienda ? Muchas gracias por la ayuda que nos ofreceis.

  55. Hola mira tengo una duda
    Tuve un problema con el agua y mi casa jeje
    Y el seguro me indemnizó con cerca de 13000
    Entre contenido y continente
    Como 3600 por muebles y etc que no se salvaron y lo que hay que repararon como 9000 y poco
    Tengo que declarar las dos cosas o como tendría que hacer ?? Eso sucedió en septiembre del 2019 y me lo ingresaron en diciembre del mismo año .
    Un saludo

    1. Hola Eduardo, Hacienda habla de reparación de elementos patrimoniales, en este caso tuyo, del continente, no del contenido. Por lo que si el total de la indemnización se destinó a reparar los daños, no debes de tributar por nada. Saludos.

  56. Hola, una indemnización de seguro de accidentes (no laboral, no tráfico) que supera el límite del baremo aplicable a los accidentes de tráfico está exento en aplicación del art.7 de la ley del IRPF, hasta el importe imdemnizatorio por las lesiones sufridas que sea equivalente al cálculo según ese baremo; pero el exceso, ¿Cómo tributa? ¿Cómo rendimientos del trabajo, como ganancia patrimonial?
    ¿Podrían ayudarme?
    Gracias anticipadas,
    Jose

  57. Buenos días
    El año.pasadi compré un vehículo por 31.500 Euros y he tenido un accidente por culpa mía. La compañía me ha abonado prácticamente el mismo importe al tenerlo asegurado a todo riesgo. Una parte lo pago la aseguradora por el siniestro y otra lo que llaman valor por los restos. Voy a comprar con ese dinero un nuevo vehículo ya que lo necesito. Debo tributar como ganancia la indemnización? Gracias

    1. Hola Cristina, no de bes tributar pues vas a reemplazar el bien dañado, por lo que nos vas a tener ningún enriquecimiento. Saludos.

  58. Hola, he recibido una indemnización de mi seguro por reparación de la máquina láser objeto de mi negocio, por 600€. Tengo que declararlo? Ya incluí la factura en el trimestre correspondiente. Gracias.

  59. Buenos días.
    Tuve un juicio por impago de rentas de un inmueble como residencia hace 7 años (que creo declaré pq iba con iva y retención) y el abogado dejó pasar el plazo para ejecutar sentencia y ahora su seguro me va a indemnizar no con el total sino solo con una parte (las rentas debidas por el inquilino en su dia). Debo pagar como incremento esta indemnización????

  60. Buenos días, nos van abonar una indemnizacion por incapacidad permanente absoluta, derivada de accidente laboral, de un seguro de convenio contratado por el empresa, mi pregunta es, como debo declararlo yo, siendo el beneficiario pero no el tomador de seguro.
    Agradezco su respuesta

  61. BUENAS TARDES MI CONSULTA ES LA SIGUIENTE ME ENTRARON A ROBAR EN EL PISO Y EL SEGURO DICE QUE ME INDENIZARAN CON 3000€ ESO SE TIENE QUE DECLARAR EN LA DECLARACION DE HACIENDA
    MUCHAS GRACIAS POR ADELANTADO

    1. Hola Antonio, la Agencia Tributaría solo hace referencia a reconstruir o reparar elementos patrimoniales. Saludos.

  62. Mi pregunta es la siguiente… Mi aseguradora no me pagaba la indemnización por robo de mi coche… Pero después de 2 años ante la correspondiente denuncia al juzgado se han echado atrás y van a pagarme unos 12000 euros… Cómo debe tributar esta cantidad? Esta exenta?

    1. Hola Sergio, en este caso (desaparición del riesgo) no tributa, pues la indemnización que vas a percibir no supera el valor del coche robado. Saludos.

  63. Buenas tardes, mi pregunta es la siguiente:
    Tenía un piso en un edificio que se derrumbó, perdiendo la propiedad en su totalidad.
    El seguro ha sido condenado a pagar entre contenido + continente + intereses de demora unos 120.000€
    El piso tenía un valor escriturado de 90.000€
    ¿Cuanto y por qué concepto tengo que pagar a hacienda?
    Muchas gracias y un saludo
    Jorge

    1. Hola Jose Jorge, si destinas la totalidad recibida a la reconstrucción no deberás tributar. Si por contra, por ejemplo, destinas 90.000€ a la reconstrucción y te sobran 30.000€, deberás de tributar por dicha diferencia. Saludos.

  64. En caso de indemnización de daños por agua.Recibo indemnización según presupuesto.No hago reparación de los daños porque vendo la casa y rebajo el precio al comprador en todo o en parte de lo cobrado por indemnización, qué tendría que declarar o quien lo debería hacer.Otro punto: están teniendo en cuenta la sentencia del TSJ de Asturias de 21 de Diciembre de 2016 en que absuelve al contribuyente y condena a Hacienda?. Gracias.

    1. Gracias por tu aportación Jose Miguel. Que exista jurisprudencia, no significa que Hacienda no pueda reclamarte. Te recomendamos expongas tu caso a un asesor fiscal. Saludos.

  65. Nos han indemnizado por daños por agua, y hemos destinado el importe a reparaciones.
    Mi duda es:
    – si la indemnización está exenta
    – si deduzco la factura de la reparación al 100%
    La reparación y la indemnización tienen importes similares porque tuve que presentar presupuestos.

  66. Muy interesante el artículo. Sin embargo me queda una duda: ¿qué ocurre con los seguros de rentas de alquiler?, que además se cobran con cierto decalaje; incluso en distinto año fiscal que el impago.

    1. Hola Fernando, gracias por la apreciación. Actualizamos artículo con tu aportación. Las rentas abonadas por la compañía de seguros por impago del inquilino, tributarán igualmente como si te las abonase el inquilino. Saludos.

  67. Buenas tardes

    entonces, en el caso de accidente coche con moto, culpable coche, daños en piernas ,con raspaduras y pequeñas heridas.
    Indemnización 3000 euros
    Solo teniendo en cuenta ese ingreso ¿debe hacerse la declaración de renta?