Las existencias o mercancías flotantes, son una modalidad de contratación en los seguros de empresa, recomendado para aquellos negocios que disponen de un stock de almacenamiento variable.
El objetivo y ventaja de esta modalidad flotante es simplificar administrativamente los trámites que exigiría la actualización sucesiva del contenido de una póliza y solamente cobrar el exceso de stock real que se haya tenido, analizándolo mes a mes.
En el seguro hay que definir dos capitales de existencias, las fijas y las flotantes.
Dependiendo de la compañía aseguradora, se permite reflejar una cantidad de capital de existencias flotantes, que normalmente suele ser el doble o cuádruple del capital fijo de existencias o el capital que se desee (normalmente hasta 9 veces el capital de existencias fijas como max.).
La compañía cubre una indemnización máxima de la suma de los capitales de las existencias fijas + las existencias flotantes, siempre y cuando exista el compromiso de regularizar las existencias reales de cada mes, normalmente de forma trimestral (4 veces al año).
Caso A) Existencias flotantes = Doble capital de existencias fijas
Para saber como distribuir los capitales asegurados entre existencias fijas y flotantes en esta modalidad, debemos de conocer el capital máximo de existencias reales que se haya tenido en los últimos 12 meses o que se piense que se va a tener, y dependiendo de esta información sabremos que capitales asegurados debemos de elegir, para cubrir dicha cantidad, que debe ser la suma de existencias fijas + existencias flotantes.
Caso B) Existencias flotantes = Libre elección de capital
Para saber como distribuir los capitales asegurados entre existencias fijas y flotantes en esta otra modalidad, debemos de conocer el capital menor y mayor de existencias reales que se haya tenido en los últimos 12 meses o que se piense que se va a tener, y dependiendo de esta información sabremos que capitales asegurados debemos de elegir.
Como existencias fijas reflejaremos el menor capital y en existencias flotantes la diferencia entre el menor capital y el mayor, redondeando un poco al alza para protegernos de posibles subidas del máximo de almacenamiento.
Ejemplo práctico tomando como referencia el caso B
Analizando el stock de los últimos 12 meses de una empresa, observamos que el mes de máximo stockage de existencias fue de 8.900.000€ y el mínimo 4.000.000€, por lo que la distribución de capitales seria:
Existencias fijas = 4.000.000€
Existencias flotantes = 6.000.000€ (no tiene ningún coste incluir este capital, solo se pagarán recibos en las regularizaciones trimestrales, más abajo lo explicamos):
Máxima indemnización cubierta (max. responsabilidad de la compañía) = Existencias fijas + Existencias flotantes = 10.000.000€
De esta manera nos curamos en salud ante un posible aumento del almacenaje a futuro, pues estaremos cubriendo un poco más de lo preciso, a coste cero, pues como hemos dicho anteriormente incluir un capital de existencias flotantes mayor o menor no influye en el precio.
La regularización consiste en comparar las existencias totales reales de cada mes con las existencias fijas declaradas en póliza, y se cobra según la diferencia entre ambas, aplicándoles una tasa, siendo esta mucho menor que la aplicada en existencias fijas. Nunca se devuelve o extorna.
El 15 de abril se debería de presentar la regularización del primer trimestre (enero, febrero y marzo), por lo que se pregunta el día de cada mes que mayor stockage se haya tenido. Por ejemplo:
Enero = el mayor stockage que se ha tenido ha sido, por ejemplo, de 4.350.000€.
Al tener un máximo de cobertura de 10.000.000€ estamos bien cubiertos, y la regularización será:
Existencias totales reales – Existencias fijas aseguradas = 4.350.000€ – 4.000.000€ = 350.000€ x Tasa de 0,263 por mil = lo que generará un recibo a pagar de 92,05€.
Febrero = el mayor stockage se ha tenido ha sido, por ejemplo, de 8.600.000€
Al tener un máximo de cobertura de 10.000.000€ estamos bien cubiertos, y la regularización será:
Existencias totales reales – Existencias fijas aseguradas = 8.600.000€ – 4.000.000€ = 4.600.000€ x Tasa de 0,263 por mil = lo que generará un recibo a pagar de 1.209,8€.
Marzo = el mayor stockage se ha tenido ha sido, por ejemplo, de 7.150.000€
Al tener un máximo de cobertura de 10.000.000€ estamos bien cubiertos, y la regularización será:
Existencias totales reales – Existencias fijas aseguradas = 7.150.000€ – 4.000.000€ = 3.150.000€ x Tasa de 0,263 por mil = lo que generará un recibo a pagar de 828,45€.
Se agrupan los recibos de estos tres meses en un solo, que será el recibo total de la regularización trimestral, que en este ejemplo práctico sería de 2.130,30€
CONSEJO
Hay que analizar la evolución de las existencias mínimas y máximas de las empresa para saber si hay que realizar modificaciones en las pólizas tanto de las existencias fijas como de las flotantes, para que este bien asegurado el riesgo